truyền thống – BlogKinhDoanh.net

Roth IRA: Nó là gì và làm thế nào để mở một Roth IRA

2023-03-01T10:45:58Z

Tài khoản hưu trí cá nhân (IRA) là một tài khoản được sử dụng để tiết kiệm cho việc nghỉ hưu. Roth IRA là một loại tài khoản hưu trí cá nhân được ưu đãi thuế đặc biệt mà bạn có thể đóng góp tiền sau thuế. Lợi ích chính của Roth IRA là các khoản đóng góp của bạn và thu nhập từ các khoản đóng góp đó có thể được miễn thuế và được rút ra miễn thuế sau 59 tuổi rưỡi giả sử tài khoản đã được mở ít nhất 5 năm. Nói cách khác, bạn phải trả thuế cho số tiền chuyển vào Roth IRA của mình và sau đó tất cả các lần rút tiền trong tương lai đều được miễn thuế.

Roth IRA tương tự như IRA truyền thống, với điểm khác biệt lớn nhất là cách hai loại này bị đánh thuế. Roth IRA được tài trợ bằng đô la sau thuế—điều này có nghĩa là các khoản đóng góp không được khấu trừ thuế, nhưng khi bạn bắt đầu rút tiền, số tiền này sẽ được miễn thuế.

Chìa khóa rút ra

Roth IRA là một tài khoản hưu trí cá nhân đặc biệt (IRA), nơi bạn trả thuế cho số tiền chuyển vào tài khoản của mình và sau đó tất cả các lần rút tiền trong tương lai đều được miễn thuế.
Roth IRA là tốt nhất khi bạn nghĩ rằng thuế biên của bạn sẽ cao hơn khi nghỉ hưu so với hiện tại.
Những người khai thuế đơn lẻ không thể đóng góp vào Roth IRA nếu họ kiếm được hơn 153.000 đô la vào năm 2023 (144.000 đô la cho năm 2022). Đối với các cặp vợ chồng khai chung, giới hạn là $228,000 vào năm 2023 ($214,000 cho năm 2022).
Số tiền khấu trừ mà bạn có thể đóng góp thay đổi định kỳ. Vào năm 2023, giới hạn tăng lên 6.500 đô la (cộng thêm 1.000 đô la cho những người từ 50 tuổi trở lên.) Vào năm 2022, giới hạn đóng góp là 6.000 đô la một năm trừ khi bạn từ 50 tuổi trở lên—trong trường hợp đó, bạn có thể gửi tối đa 7.000 đô la.
Hầu như tất cả các công ty môi giới, cả trực tiếp và trực tuyến, đều cung cấp Roth IRA. Hầu hết các ngân hàng và công ty đầu tư cũng vậy.

Roth IRA hoạt động như thế nào?

Bạn có thể bỏ tiền mà bạn đã đóng thuế vào Roth IRA. Sau đó, nó sẽ phát triển và khi bạn rút tiền sau khi nghỉ hưu, bạn sẽ không phải trả thêm bất kỳ khoản thuế nào.

Roth IRA có thể được tài trợ từ một số nguồn:

Đóng góp thường xuyên
Đóng góp IRA của người phối ngẫu
chuyển khoản
Đóng góp tái đầu tư
chuyển đổi

Tất cả các khoản đóng góp Roth IRA thông thường phải được thực hiện bằng tiền mặt (bao gồm séc và lệnh chuyển tiền)—chúng không được ở dạng chứng khoán hoặc tài sản. Dịch vụ doanh thu nội bộ (IRS) giới hạn số tiền có thể được gửi hàng năm trong bất kỳ loại IRA nào, điều chỉnh số tiền theo định kỳ. Các giới hạn đóng góp là như nhau đối với IRA truyền thống và Roth. Các giới hạn này áp dụng cho tất cả các IRA của bạn, vì vậy ngay cả khi bạn có nhiều tài khoản, bạn cũng không thể đóng góp nhiều hơn mức tối đa.

Tương tự như các tài khoản kế hoạch hưu trí đủ điều kiện khác, số tiền đầu tư vào Roth IRA tăng lên miễn thuế. Tuy nhiên, Roth IRA ít hạn chế hơn các tài khoản khác. Chủ tài khoản có thể duy trì Roth IRA vô thời hạn; không có phân phối tối thiểu bắt buộc (RMD) trong suốt thời gian tồn tại của chúng, giống như với 401(k)s và IRA truyền thống.

Ngược lại, tiền gửi IRA truyền thống thường được thực hiện bằng đô la trước thuế; bạn thường được khấu trừ thuế đối với khoản đóng góp của mình và nộp thuế thu nhập khi bạn rút tiền từ tài khoản trong thời gian nghỉ hưu.

Đầu tư được phép trong Roth IRA

Sau khi đóng góp tiền, có nhiều lựa chọn đầu tư trong Roth IRA, bao gồm quỹ tương hỗ, cổ phiếu, trái phiếu, quỹ hoán đổi danh mục (ETF), chứng chỉ tiền gửi (CD), quỹ thị trường tiền tệ và thậm chí cả tiền điện tử.

Lưu ý rằng các quy tắc của IRS có nghĩa là bạn không thể đóng góp tiền điện tử trực tiếp vào Roth IRA của mình. Tuy nhiên, sự xuất hiện gần đây của “Bitcoin IRA” đã tạo ra các tài khoản hưu trí được thiết kế để cho phép bạn đầu tư vào tiền điện tử. IRS cũng liệt kê các tài sản khác không được phép trong IRA, chẳng hạn như hợp đồng bảo hiểm nhân thọ và giao dịch phái sinh.

Nếu bạn muốn có nhiều lựa chọn đầu tư nhất, bạn cần mở Roth IRA tự định hướng (SDIRA) một danh mục đặc biệt của Roth IRA trong đó nhà đầu tư, chứ không phải tổ chức tài chính, quản lý các khoản đầu tư của họ. Những điều này mở ra một loạt các khoản đầu tư có thể.

Ngoài các khoản đầu tư tiêu chuẩn (cổ phiếu, trái phiếu, tiền mặt, quỹ thị trường tiền tệ và quỹ tương hỗ), bạn có thể nắm giữ các tài sản thường không phải là một phần của danh mục hưu trí. Một số trong số này bao gồm vàng, bất động sản đầu tư, quan hệ đối tác và thế chấp thuế — thậm chí là kinh doanh nhượng quyền thương mại.

Khoản đóng góp hàng năm tối đa mà một cá nhân có thể thực hiện cho Roth IRA vào năm 2023. Những người từ 50 tuổi trở lên có thể đóng góp tới 7.500 đô la. Vào năm 2022, giới hạn là $6.000; những người từ 50 tuổi trở lên có thể đóng góp 7.000 đô la.

Mở Roth IRA

Roth IRA phải được thành lập với một tổ chức đã nhận được sự chấp thuận của IRS để cung cấp IRA. Chúng bao gồm các ngân hàng, công ty môi giới, công đoàn tín dụng được liên bang bảo hiểm, và các hiệp hội tiết kiệm và cho vay. Nói chung, các cá nhân mở IRA với các nhà môi giới.

Roth IRA có thể được thiết lập bất cứ lúc nào. Tuy nhiên, các khoản đóng góp cho một năm tính thuế phải được thực hiện trước thời hạn nộp thuế của chủ sở hữu IRA, thường là ngày 15 tháng 4 của năm tiếp theo.

Hai tài liệu cơ bản phải được cung cấp cho chủ sở hữu IRA khi IRA được thành lập:

Tuyên bố tiết lộ IRA
Thỏa thuận áp dụng IRA và tài liệu kế hoạch

Những điều này cung cấp giải thích về các quy tắc và quy định mà theo đó Roth IRA phải hoạt động và chúng thiết lập một thỏa thuận giữa chủ sở hữu IRA và người quản lý/người được ủy thác của IRA.

Không phải tất cả các tổ chức tài chính đều được tạo ra như nhau. Một số nhà cung cấp IRA có một danh sách mở rộng các lựa chọn đầu tư, trong khi những nhà cung cấp khác thì hạn chế hơn. Hầu hết mọi tổ chức đều có cấu trúc phí khác nhau cho Roth IRA của bạn, điều này có thể có tác động đáng kể đến lợi tức đầu tư của bạn.

Khả năng chấp nhận rủi ro và sở thích đầu tư của bạn sẽ đóng một vai trò trong việc lựa chọn nhà cung cấp Roth IRA. Nếu bạn dự định trở thành một nhà đầu tư tích cực và thực hiện nhiều giao dịch, bạn muốn tìm một nhà cung cấp có chi phí giao dịch thấp hơn. Một số nhà cung cấp thậm chí còn tính phí không hoạt động tài khoản nếu bạn để yên các khoản đầu tư của mình quá lâu. Một số nhà cung cấp có nhiều dịch vụ chứng khoán hoặc quỹ ETF đa dạng hơn những nhà cung cấp khác; tất cả phụ thuộc vào loại đầu tư bạn muốn trong tài khoản của mình.

Hãy chú ý đến các yêu cầu tài khoản cụ thể. Một số nhà cung cấp có số dư tài khoản tối thiểu cao hơn những nhà cung cấp khác. Nếu bạn dự định giao dịch ngân hàng với cùng một tổ chức, hãy xem tài khoản Roth IRA của bạn có đi kèm với các sản phẩm ngân hàng bổ sung hay không. Nếu bạn đang tìm cách mở một Roth IRA tại một ngân hàng hoặc công ty môi giới nơi bạn đã có tài khoản, hãy xem liệu các khách hàng hiện tại có nhận được bất kỳ chiết khấu phí IRA nào không.

Hầu hết các nhà cung cấp IRA chỉ cung cấp tài khoản IRA (truyền thống hoặc Roth) thông thường. Đối với IRA tự định hướng, bạn sẽ cần một người giám sát IRA đủ điều kiện chuyên về loại tài khoản đó, cho phép tài sản ngoài các cổ phiếu, trái phiếu, quỹ ETF và quỹ tương hỗ thông thường.

Roth IRA có được bảo hiểm không?

Nếu tài khoản của bạn được đặt tại ngân hàng, hãy lưu ý rằng IRA thuộc danh mục bảo hiểm khác với tài khoản tiền gửi thông thường. Do đó, phạm vi bảo hiểm cho các tài khoản IRA không mạnh bằng. Tập đoàn Bảo hiểm Tiền gửi Liên bang (FDIC) vẫn cung cấp bảo hiểm bảo hiểm lên tới 250.000 đô la cho các tài khoản truyền thống hoặc Roth IRA, nhưng số dư tài khoản được kết hợp thay vì xem riêng lẻ.

Ví dụ: nếu cùng một khách hàng ngân hàng có một đĩa CD được giữ trong IRA truyền thống trị giá 200.000 đô la và một Roth IRA được giữ trong tài khoản tiết kiệm trị giá 100.000 đô la tại cùng một tổ chức, thì chủ tài khoản có 50.000 đô la tài sản dễ bị tổn thương mà không có Phạm vi bảo hiểm của FDIC.

Bạn có thể đóng góp gì cho Roth IRA?

IRS quy định không chỉ số tiền bạn có thể gửi vào Roth IRA mà còn cả loại tiền mà bạn có thể gửi. Về cơ bản, bạn chỉ có thể đóng góp thu nhập kiếm được cho Roth IRA.

Đối với các cá nhân làm việc cho chủ lao động, khoản bồi thường đủ điều kiện để tài trợ cho Roth IRA bao gồm tiền lương, tiền công, tiền hoa hồng, tiền thưởng và các khoản tiền khác được trả cho cá nhân cho các dịch vụ mà họ thực hiện. Nói chung, đó là bất kỳ số tiền nào được ghi trong Hộp 1 của Mẫu W-2 của cá nhân. Đối với một cá nhân tự làm chủ hoặc một đối tác hoặc thành viên của một doanh nghiệp chuyển tiếp, tiền bồi thường là thu nhập ròng của cá nhân đó từ hoạt động kinh doanh của họ, trừ đi bất kỳ khoản khấu trừ nào được phép đối với các khoản đóng góp cho kế hoạch hưu trí thay mặt cho cá nhân đó và giảm thêm 50% thuế tự doanh của cá nhân.

Tiền liên quan đến ly hôn—tiền cấp dưỡng, cấp dưỡng nuôi con hoặc trong một dàn xếp—cũng có thể được đóng góp nếu nó liên quan đến khoản tiền cấp dưỡng chịu thuế nhận được từ một dàn xếp ly hôn được thực hiện trước ngày 31 tháng 12 năm 2018.

Vì vậy, loại tiền nào không đủ điều kiện? Danh sách bao gồm:

Thu nhập cho thuê hoặc lợi nhuận khác từ bảo trì tài sản
Thu nhập lãi
Lương hưu hoặc thu nhập hàng năm
Cổ tức cổ phiếu và lãi vốn
Thu nhập thụ động kiếm được từ quan hệ đối tác mà bạn không cung cấp các dịch vụ quan trọng

Bạn không bao giờ có thể đóng góp cho IRA của mình nhiều hơn thu nhập kiếm được trong năm tính thuế đó. Và như đã đề cập trước đó, bạn không bị khấu trừ thuế cho khoản đóng góp—mặc dù bạn có thể nhận Tín dụng Thuế của Người tiết kiệm là 10%, 20% hoặc 50% khoản tiền gửi, tùy thuộc vào thu nhập và tình hình cuộc sống của bạn.

Ai đủ điều kiện nhận Roth IRA?

Bất kỳ ai có thu nhập kiếm được đều có thể đóng góp cho Roth IRA—miễn là họ đáp ứng các yêu cầu nhất định liên quan đến tình trạng nộp đơn và tổng thu nhập đã điều chỉnh đã sửa đổi (MAGI). Những người có thu nhập hàng năm cao hơn một số tiền nhất định mà IRS điều chỉnh định kỳ sẽ không đủ điều kiện để đóng góp. Biểu đồ dưới đây cho thấy các số liệu cho năm 2022 và 2023.

Bạn có đủ điều kiện nhận Roth IRA không?
Loại	Phạm vi thu nhập cho khoản đóng góp năm 2022	Phạm vi thu nhập cho khoản đóng góp năm 2023
Kết hôn và khai thuế chung	Đầy: Ít hơn $204,000 một phần: Từ $204,000 đến dưới $214,000	Đầy: Ít hơn $218,000 một phần: Từ $218,000 đến dưới $228,000
Đã kết hôn, khai thuế riêng, sống với vợ/chồng vào bất kỳ thời điểm nào trong năm	Đầy: $0 một phần: Ít hơn $10,000	Đầy: $0 một phần: Ít hơn $10,000
Độc thân, chủ hộ hoặc đã kết hôn khai riêng mà không sống với vợ/chồng vào bất kỳ thời điểm nào trong năm	Đầy: Ít hơn $129,000 một phần: Từ $129.000 đến dưới $144.000	Đầy: Ít hơn $138,000 một phần: Từ $138,000 đến dưới $153,000

Đây là cách hệ thống hoạt động: Một cá nhân kiếm được ít hơn phạm vi được hiển thị cho danh mục phù hợp của họ có thể đóng góp tới 100% tiền thù lao của họ hoặc giới hạn đóng góp, tùy theo mức nào thấp hơn.

Các cá nhân trong phạm vi loại bỏ dần phải trừ thu nhập của họ khỏi mức tối đa và sau đó chia số đó cho phạm vi loại trừ dần để xác định tỷ lệ phần trăm $6.500 mà họ được phép đóng góp.

Người phối ngẫu Roth IRA

Một cách mà một cặp vợ chồng có thể tăng cường đóng góp của họ là Roth IRA của người phối ngẫu. Một cá nhân có thể tài trợ cho Roth IRA thay mặt cho đối tác đã kết hôn của họ, người kiếm được ít hoặc không có thu nhập. Các khoản đóng góp Roth IRA của vợ/chồng phải tuân theo các quy tắc và giới hạn giống như các khoản đóng góp Roth IRA thông thường. Roth IRA của người phối ngẫu được giữ riêng biệt với Roth IRA của cá nhân đóng góp, vì Roth IRA không thể là tài khoản chung.

Để một cá nhân đủ điều kiện đóng góp Roth IRA cho vợ/chồng, phải đáp ứng các yêu cầu sau:

Hai vợ chồng phải kết hôn và khai thuế chung.
Cá nhân đóng góp Roth IRA cho người phối ngẫu phải có khoản bồi thường đủ điều kiện.
Tổng số tiền đóng góp cho cả hai vợ chồng không được vượt quá khoản bồi thường chịu thuế được báo cáo trên tờ khai thuế chung của họ.
Đóng góp cho một Roth IRA không thể vượt quá giới hạn đóng góp cho một IRA (tuy nhiên, hai tài khoản cho phép gia đình nhân đôi số tiền tiết kiệm hàng năm của họ).

Rút tiền: Phân phối đủ điều kiện

Vào bất kỳ thời điểm nào trong năm tính thuế, bạn có thể rút các khoản đóng góp từ Roth IRA của mình, cả miễn thuế và miễn phạt. Nếu bạn chỉ rút ra một số tiền bằng với số tiền bạn đã đưa vào, thì khoản phân phối đó không được coi là thu nhập chịu thuế và không bị phạt, bất kể tuổi tác của bạn hoặc số tiền đó đã có trong tài khoản bao lâu.

Tuy nhiên, có một nhược điểm khi rút tiền từ tài khoản: bất kỳ khoản tiền lãi nào mà tài khoản đã tạo. Để phân phối thu nhập tài khoản được coi là phân phối đủ điều kiện, nó phải xảy ra ít nhất năm năm sau khi chủ sở hữu Roth IRA thành lập và cấp vốn cho Roth IRA đầu tiên của họ và việc phân phối phải diễn ra theo ít nhất một trong các điều kiện sau:

Người nắm giữ Roth IRA ít nhất là 59 tuổi rưỡi khi phân phối diễn ra.
Tài sản được phân phối được sử dụng để mua—hoặc xây dựng hoặc xây dựng lại—ngôi nhà đầu tiên cho chủ sở hữu Roth IRA hoặc thành viên gia đình đủ tiêu chuẩn (vợ/chồng của chủ sở hữu IRA, con của chủ sở hữu IRA hoặc vợ/chồng của chủ sở hữu IRA, cháu của chủ sở hữu IRA sở hữu và/hoặc của người phối ngẫu của họ, hoặc cha mẹ hoặc tổ tiên khác của chủ sở hữu IRA hoặc của người phối ngẫu của họ). Điều này được giới hạn ở mức 10.000 đô la mỗi đời.
Việc phân phối xảy ra sau khi chủ sở hữu Roth IRA bị vô hiệu hóa.
Tài sản được phân phối cho người thụ hưởng của chủ sở hữu Roth IRA sau khi chủ sở hữu Roth IRA qua đời.

Quy tắc năm năm

Việc rút tiền kiếm được có thể phải chịu thuế và/hoặc bị phạt 10%, tùy thuộc vào độ tuổi của bạn và liệu bạn có đáp ứng quy tắc 5 năm hay không. Đây là một tóm tắt nhanh chóng.

Nếu bạn đáp ứng quy tắc năm năm:

Dưới 59½ tuổi : Thu nhập phải chịu thuế và hình phạt. Bạn có thể tránh được thuế và tiền phạt nếu bạn sử dụng số tiền này để mua nhà lần đầu (áp dụng giới hạn 10.000 đô la trọn đời), nếu bạn bị thương tật vĩnh viễn. Nếu bạn qua đời và người thụ hưởng của bạn nhận phân phối, bạn cũng có thể tránh được các khoản thuế và hình phạt.
Tuổi từ 59½ trở lên : Không có thuế hoặc hình phạt.

Nếu bạn không đáp ứng quy tắc năm năm:

Dưới 59½ tuổi : Thu nhập phải chịu thuế và hình phạt. Bạn có thể tránh bị phạt (nhưng không phải trả thuế) nếu bạn sử dụng tiền để mua nhà lần đầu (áp dụng giới hạn 10.000 đô la trọn đời), chi phí giáo dục đủ tiêu chuẩn, chi phí y tế không được hoàn trả, nếu bạn bị thương tật vĩnh viễn, hoặc nếu bạn qua đời và người thụ hưởng của bạn nhận phân phối.
Tuổi từ 59½ trở lên : Thu nhập phải chịu thuế nhưng không bị phạt.

Việc rút tiền Roth IRA được thực hiện trên cơ sở nhập trước, xuất trước (FIFO)—vì vậy mọi khoản rút tiền được thực hiện đều đến từ các khoản đóng góp trước. Do đó, không có khoản thu nhập nào được coi là chạm đến cho đến khi tất cả các khoản đóng góp đã được rút ra.

Rút tiền: Phân phối không đủ điều kiện

Việc rút thu nhập không đáp ứng các yêu cầu trên được coi là phân phối không đủ tiêu chuẩn và có thể phải chịu thuế thu nhập hoặc phạt 10% phân phối sớm. Tuy nhiên, có thể có ngoại lệ nếu tiền được sử dụng:

Đối với các chi phí y tế không được hoàn trả : Nếu phân phối được sử dụng để thanh toán các chi phí y tế không được hoàn trả cho số tiền vượt quá 7,5% tổng thu nhập đã điều chỉnh (AGI) của cá nhân.
Để thanh toán bảo hiểm y tế : Nếu cá nhân đã mất việc làm của họ.
Đối với chi phí giáo dục đại học đủ tiêu chuẩn : Nếu phân phối dành cho chi phí giáo dục đại học đủ điều kiện của chủ sở hữu Roth IRA và/hoặc người phụ thuộc của họ. Các chi phí đủ điều kiện này là học phí, lệ phí, sách, đồ dùng và thiết bị cần thiết để ghi danh hoặc theo học tại một cơ sở giáo dục đủ điều kiện và phải được sử dụng trong năm rút tiền.
Đối với chi phí sinh con hoặc nhận con nuôi : Nếu chúng được thực hiện trong vòng một năm kể từ sự kiện và không vượt quá $5.000.

Lưu ý rằng nếu bạn chỉ rút lại số tiền đóng góp của mình trong năm tính thuế hiện tại—bao gồm mọi khoản thu nhập từ những khoản đóng góp đó—thì khoản đóng góp đó sẽ bị đảo ngược. Ví dụ: nếu bạn đóng góp 5.000 đô la trong năm hiện tại và số tiền đó tạo ra thu nhập 500 đô la, bạn có thể rút 5.000 đô la tiền gốc mà không phải nộp thuế và không bị phạt và 500 đô la tiền lãi sẽ được coi là thu nhập chịu thuế.

Phân phối liên quan đến coronavirus

Một điều khoản đặc biệt trong Đạo luật Hỗ trợ, Cứu trợ và An ninh Kinh tế do vi-rút corona (CARES) cho phép người nộp thuế nhận phân phối liên quan đến vi-rút corona từ ngày 1 tháng 1 năm 2020 đến ngày 31 tháng 12 năm 2020, tổng số tiền lên tới 100.000 đô la từ tất cả các chương trình đủ điều kiện và IRA. Việc phân phối liên quan đến coronavirus có thể được thực hiện bởi một cá nhân đủ điều kiện, được IRS xác định là người bị ảnh hưởng tiêu cực bởi coronavirus—về mặt tài chính hoặc thông qua chẩn đoán gia đình. Chủ sở hữu kế hoạch hưu trí đủ điều kiện nhận phân phối liên quan đến vi-rút corona bao gồm những người:

Được chẩn đoán mắc SARS-CoV-2
Vợ/chồng hoặc người phụ thuộc của họ được chẩn đoán nhiễm SARS-CoV-2
Những người bị ảnh hưởng về tài chính do nghỉ phép, cách ly, sa thải hoặc giảm giờ làm trong đại dịch
Những người không thể đi làm do không có người trông trẻ trong đại dịch
Những người bị ảnh hưởng về tài chính do giảm giờ làm việc hoặc đóng cửa doanh nghiệp của chính họ trong đại dịch

Điều khoản đặc biệt cho phép chủ tài khoản hưu trí nhận khoản phân phối dưới dạng rút tiền tiêu chuẩn mà không cần hoàn trả hoặc dưới dạng khoản vay có tùy chọn hoàn trả. Việc phân phối được miễn hình phạt phân phối sớm 10% nhưng bị đánh thuế là thu nhập bình thường. Đạo luật CARES cho phép toàn bộ khoản rút tiền bị đánh thuế dưới dạng thu nhập thông thường vào năm 2020 hoặc trong khoảng thời gian ba năm vào năm 2020, 2021 và 2022. Nếu bạn định trả lại tiền, bạn có thời hạn đến cuối năm thứ ba. Xin lưu ý rằng bạn sẽ vẫn phải trả thuế cho khoản phân phối cho đến năm bạn trả lại.

Ví dụ: giả sử bạn đã rút 15.000 đô la vào năm 2020. Bạn sẽ cần yêu cầu 5.000 đô la trên tờ khai thuế của mình vào năm 2020 và 2021. Nếu bạn hoàn trả toàn bộ số tiền vào năm 2022, thì bạn sẽ không cần phải trả thuế cho 5.000 đô la cuối cùng. Ngoài ra, bạn sẽ cần nộp tờ khai sửa đổi cho năm 2020 và 2021 để thu lại các khoản thuế đã nộp trước đây trong hai phần ba đầu tiên.

Nếu bạn có nhiều tài khoản hưu trí, thì Roth IRA có thể là lựa chọn tốt nhất để nhận phân phối liên quan đến vi-rút corona. Đối với Roth IRA, hãy nhớ rằng việc rút tiền lên đến số tiền đóng góp luôn được miễn thuế vì các khoản đóng góp được thực hiện trên cơ sở sau thuế. Bởi vì các khoản rút Roth IRA được thực hiện trên cơ sở FIFO đã đề cập ở trên và không có thu nhập nào được coi là chạm vào cho đến khi tất cả các khoản đóng góp đã được rút ra trước tiên, phân phối chịu thuế của bạn thậm chí sẽ ít hơn từ Roth IRA.

Roth IRA so với IRA truyền thống

Roth IRA có lợi hơn IRA truyền thống hay không tùy thuộc vào khung thuế của người khai thuế, mức thuế dự kiến khi nghỉ hưu và sở thích cá nhân.

Những cá nhân mong muốn được ở trong khung thuế cao hơn khi họ nghỉ hưu có thể thấy Roth IRA có lợi hơn vì tổng số thuế tránh được khi nghỉ hưu sẽ lớn hơn thuế thu nhập được trả ở hiện tại. Do đó, những người lao động trẻ hơn và có thu nhập thấp hơn có thể được hưởng lợi nhiều nhất từ Roth IRA.

Thật vậy, bằng cách bắt đầu tiết kiệm với IRA sớm, các nhà đầu tư tận dụng tối đa hiệu ứng quả cầu tuyết của lãi kép: Khoản đầu tư của bạn và thu nhập từ nó được tái đầu tư và tạo ra nhiều thu nhập hơn, được tái đầu tư, v.v. Cân nhắc mở Roth IRA thay vì IRA truyền thống nếu bạn quan tâm đến thu nhập được miễn thuế khi nghỉ hưu hơn là khấu trừ thuế ngay bây giờ khi bạn đóng góp.

Tất nhiên, ngay cả khi bạn muốn có mức thuế thấp hơn khi nghỉ hưu, bạn vẫn sẽ được hưởng một nguồn thu nhập miễn thuế từ Roth IRA của mình. Đó không phải là ý tưởng tồi tệ nhất trên thế giới.

Những người không cần tài sản Roth IRA của họ khi nghỉ hưu có thể để tiền tích lũy vô thời hạn và chuyển tài sản cho người thừa kế miễn thuế khi qua đời. Thậm chí tốt hơn, trong khi người thụ hưởng phải nhận các khoản phân phối từ IRA kế thừa, họ có thể kéo dài thời gian hoãn thuế bằng cách nhận các khoản phân phối trong một thập kỷ — và, trong một số trường hợp đặc biệt, trong suốt cuộc đời của họ.

Mặt khác, những người thụ hưởng IRA truyền thống phải trả thuế cho các khoản phân phối. Ngoài ra, người phối ngẫu có thể chuyển IRA được thừa kế vào một tài khoản mới và không phải bắt đầu phân phối cho đến khi 73 tuổi.

Một số mở hoặc chuyển đổi sang Roth IRA vì họ sợ tăng thuế trong tương lai và tài khoản này cho phép họ khóa các mức thuế hiện tại trên số dư chuyển đổi của họ. Các giám đốc điều hành và những nhân viên được trả thù lao cao khác, những người có khả năng đóng góp vào kế hoạch nghỉ hưu Roth thông qua người sử dụng lao động của họ—ví dụ: thông qua Roth 401(k)—cũng có thể đưa các kế hoạch này vào Roth IRA mà không phải chịu hậu quả về thuế và sau đó thoát khỏi việc phải thực hiện bắt buộc phân phối tối thiểu khi họ bước sang tuổi 73.

Các câu hỏi thường gặp

Đầu tư vào Roth IRA hay 401(k) tốt hơn?

Có nhiều yếu tố cần xem xét khi chọn Roth IRA hoặc tài khoản hưu trí 401(k). Mỗi loại tài khoản tạo cơ hội để tiết kiệm tăng lên miễn thuế. Roth IRA không mang lại lợi thế về thuế khi bạn gửi tiền, nhưng bạn có thể rút tiền miễn thuế khi nghỉ hưu. Điều ngược lại là đúng với 401(k)s. Các loại tài khoản này liên quan đến việc đóng góp một phần tiền lương của bạn vào quỹ 401(k) trước khi khấu trừ thuế thu nhập. Về giới hạn đóng góp, Roth IRA thường thấp hơn 401(k)s. Ngoài ra, 401(k)s cho phép người sử dụng lao động đóng góp phù hợp. Mặt khác, 401k(s) thường có phí cao hơn, phân phối tối thiểu và ít lựa chọn đầu tư hơn.

Tôi có thể gửi bao nhiêu tiền vào Roth IRA hàng tháng?

Vào năm 2023, số tiền đóng góp hàng năm tối đa cho Roth IRA là $6.500 hoặc $541,67 hàng tháng đối với những người dưới 50 tuổi. Số tiền này tăng lên $7.000 hàng năm hoặc khoảng $625 hàng tháng đối với cá nhân từ 50 tuổi trở lên. Vào năm 2022, giới hạn là 6.000 đô la, với những người từ 50 tuổi trở lên vẫn có thể đóng góp thêm 1.000 đô la. Lưu ý không có giới hạn hàng tháng, chỉ có giới hạn hàng năm.

Ưu điểm của Roth IRA là gì?

Mặc dù Roth IRA không bao gồm sự phù hợp của nhà tuyển dụng, nhưng chúng cho phép có nhiều lựa chọn đầu tư đa dạng hơn. Đối với những cá nhân dự đoán rằng họ sẽ ở trong khung thuế cao hơn khi họ lớn tuổi hơn, Roth IRA cũng có thể cung cấp một lựa chọn có lợi. Trong Roth IRA, bạn có thể rút các khoản đóng góp (nhưng không phải thu nhập) của mình mà không phải nộp thuế và không bị phạt. Cuối cùng, bạn có thể quản lý cách bạn muốn đầu tư Roth IRA của mình bằng cách thiết lập một tài khoản với một nhà môi giới, ngân hàng hoặc tổ chức tài chính đủ điều kiện.

Nhược điểm của Roth IRA là gì?

Một trong những nhược điểm của Roth IRA là thực tế là, không giống như 401(k)s, chúng không bao gồm khoản giảm thuế trả trước. Thứ hai, giới hạn đóng góp hàng năm là khoảng một phần ba của 401(k)s. Đối với một số cá nhân có thu nhập cao, số tiền đóng góp bị giảm hoặc hạn chế. Ngoài ra, không có khấu trừ tiền lương tự động.

Điểm mấu chốt

Roth IRA là tài khoản hưu trí cá nhân (IRA) cho phép bạn rút tiền (không phải trả tiền phạt) trên cơ sở miễn thuế sau 59 tuổi rưỡi và sau khi bạn đã sở hữu tài khoản trong thời gian nắm giữ 5 năm. Nếu bạn mua nhà, trả tiền học đại học hoặc cần quỹ Roth để sinh con hoặc nhận con nuôi, bạn cũng có thể rút tiền mà không phải trả tiền phạt.

Các tài khoản Roth được tài trợ bằng tiền sau thuế, do đó, trong khi bạn không được giảm thuế trả trước của IRA truyền thống, bạn có thể rút các khoản đóng góp của mình mà không phải trả thuế thu nhập liên bang hoặc tiểu bang đối với số tiền sau khi đáp ứng các tiêu chí rút tiền.

Đối với những cá nhân dự đoán rằng họ sẽ ở trong khung thuế cao hơn khi họ lớn tuổi hoặc đã nghỉ hưu, Roth IRA có thể cung cấp một lựa chọn có lợi, vì số tiền này không phải chịu thuế, không giống như rút tiền 401 (k) hoặc IRA truyền thống.

Trung Quốc đã quản lý nguồn cung tiền như thế nào?

2023-02-01T13:38:18Z

Hầu như tất cả các quốc gia trên thế giới kiểm soát nguồn cung tiền tương ứng của họ thông qua các ngân hàng trung ương của họ. Ngân hàng Dự trữ Liên bang (FRB) kiểm soát nguồn cung tiền ở Hoa Kỳ và Ngân hàng Nhân dân Trung Quốc (PBOC) kiểm soát nguồn cung tiền ở Trung Quốc.

Trung Quốc là nền kinh tế lớn thứ hai và phát triển nhanh thứ tư trên thế giới, tính đến tháng 4 năm 2022. Quốc gia có một nền kinh tế thị trường mở xã hội chủ nghĩa duy nhất. Chính phủ Trung Quốc vẫn kiểm soát chặt chẽ nhưng vẫn mở cửa cho các lực lượng thị trường tự do. Là một nền kinh tế sản xuất và xuất khẩu, nhận được lượng vốn ngoại hối khổng lồ để xuất khẩu, tỷ giá hối đoái tiền tệ của Trung Quốc cũng tác động đến cung tiền của nước này.

Bài viết này thảo luận về các phương pháp chính mà Trung Quốc sử dụng để kiểm soát cung tiền và tỷ giá hối đoái.

Bài học rút ra chính

Ngân hàng Nhân dân Trung Quốc (PBOC), một bộ phận của chính phủ tập trung, kiểm soát nguồn cung tiền ở Trung Quốc.
Do có hệ thống kinh tế phụ thuộc vào xuất khẩu duy nhất nên các chính sách cung ứng tiền của Trung Quốc khác với các phương pháp mà các quốc gia khác sử dụng.
Hai cách mà Trung Quốc quản lý nguồn cung tiền của mình là kiểm soát tỷ giá hối đoái và in tiền tệ.
PBOC cũng có thể kiểm soát cung tiền bằng cách thay đổi tỷ lệ dự trữ và tỷ lệ chiết khấu.

Hiểu cung tiền

Cung tiền, hay lượng tiền tồn kho, là tổng lượng tiền đang lưu thông hoặc tồn tại ở một quốc gia tại một thời điểm nhất định. Cung tiền ảnh hưởng đến mức giá, khả năng cung cấp vốn, lạm phát, và chu kỳ kinh doanh và kinh tế tổng thể của một quốc gia.

Tốc độ luân chuyển cao dẫn đến khả năng chi tiêu nhiều hơn và lãi suất thấp hơn, làm tăng lượng vốn có sẵn cho đầu tư, kinh doanh và chi tiêu. Điều ngược lại xảy ra với tốc độ cung tiền thấp. Ảnh: Internet

Các cơ quan chính phủ quan sát chặt chẽ cung tiền và thực hiện các hành động cần thiết phù hợp với nền kinh tế tổng thể hoặc cho các lĩnh vực được lựa chọn. Các chính sách cung ứng tiền của Trung Quốc khác với các phương pháp thông thường mà các nước khác sử dụng vì hệ thống kinh tế độc đáo của nước này.

Nền kinh tế truyền thống của Trung Quốc

Là một nền kinh tế tập trung vào sản xuất và xuất khẩu, Trung Quốc là nước xuất siêu. Ảnh: Internet

Trung Quốc bán cho thế giới nhiều hơn là họ mua. Các nhà xuất khẩu Trung Quốc nhận được đô la Mỹ (USD) cho hàng hóa xuất khẩu của họ nhưng phải thanh toán các chi phí và tiền lương trong nước bằng nội tệ, đồng nhân dân tệ hoặc đồng Nhân dân tệ (RMB) của Trung Quốc. Do nguồn cung đô la Mỹ rất lớn và nhu cầu về nhân dân tệ, tỷ giá của nhân dân tệ có thể tăng so với đô la Mỹ.

Nếu điều đó xảy ra, hàng xuất khẩu của Trung Quốc trở nên đắt hơn và mất lợi thế cạnh tranh về giá trên thị trường quốc tế. Đây là một vấn đề đối với nền kinh tế Trung Quốc, có khả năng dẫn đến giảm hoặc không bán được hàng hóa sản xuất, thất nghiệp lan rộng và kinh tế trì trệ. Ngân hàng trung ương Trung Quốc PBOC can thiệp để tránh tình trạng này, giữ tỷ giá hối đoái thấp hơn thông qua các biện pháp nhân tạo.

Từ năm 2008 đến năm 2022, tỷ giá nhân dân tệ của Trung Quốc với đô la Mỹ vẫn khá ổn định và nằm trong khoảng từ 6,1 đến 7,1.

Những thay đổi trong thập kỷ qua

Cung tiền của Trung Quốc trong thời gian gần đây cho thấy sự tăng trưởng nhất quán. Cùng với cung tiền, tổng sản phẩm quốc nội (GDP) của Trung Quốc cũng tăng với tỷ lệ tương tự. Ảnh: Internet

Mối quan hệ giữa tiền tệ và nền kinh tế của Trung Quốc rất thú vị vì hệ thống kinh tế phụ thuộc vào xuất khẩu của nước này hoạt động khác với hệ thống kinh tế của các nước khác. Từ năm 2010 đến năm 2020, các cải cách lớn do chính phủ Trung Quốc dẫn đầu đã nâng cao định hướng thị trường của Trung Quốc và mở cửa nền kinh tế Trung Quốc.

Giai đoạn này đã chứng kiến việc kiếm tiền từ nhiều loại tài nguyên và sự sẵn có của chúng trên thị trường mở, điều này đã thu hút đầu tư nước ngoài quy mô lớn. Các nguồn lực bao gồm hàng hóa sản xuất, cơ sở hạ tầng, công nghệ và tài nguyên thiên nhiên, cũng như vốn nhân lực và lao động. Nhu cầu đối với đồng tiền Trung Quốc tăng lên đã kích thích hoạt động cho vay của các ngân hàng thương mại và cuối cùng là tăng cung tiền. Cung tiền đã tăng đáng kể trong 10 năm qua. Trong thời gian tốc độ tăng trưởng cao và nhất quán, Trung Quốc đã quản lý nguồn cung tiền ngày càng tăng một cách hiệu quả trong khi giữ tỷ giá tiền tệ ổn định.

Cách Trung Quốc kiểm soát nguồn cung tiền của mình

Trung Quốc sử dụng nhiều phương pháp khác nhau để quản lý nguồn cung tiền của mình. Dưới đây là các phương pháp chính được sử dụng.

Kiểm soát tỷ giá ngoại hối

Một nhiệm vụ chính của ngân hàng trung ương Trung Quốc, PBOC, là thu hút dòng vốn nước ngoài lớn từ thặng dư thương mại của Trung Quốc. PBOC mua ngoại tệ từ các nhà xuất khẩu và phát hành loại tiền đó bằng đồng nội tệ. PBOC được tự do xuất bản bất kỳ số lượng nội tệ nào và đổi lấy ngoại hối.

Việc xuất bản các ghi chú nội tệ này đảm bảo rằng tỷ giá hối đoái vẫn cố định hoặc trong một phạm vi chặt chẽ. Nó đảm bảo rằng hàng hóa xuất khẩu của Trung Quốc vẫn rẻ hơn và Trung Quốc duy trì lợi thế của mình như một nền kinh tế sản xuất, định hướng xuất khẩu. Trên hết, Trung Quốc kiểm soát chặt chẽ nguồn tiền nước ngoài vào nước này, điều này ảnh hưởng đến nguồn cung tiền của nước này.

Khử trùng

Ngân hàng tăng cung nội tệ trên thị trường trong nước, điều này làm tăng nguy cơ lạm phát cao. Để cắt giảm cung tiền dư thừa, PBOC bán số lượng trái phiếu nội tệ cần thiết để lấy đi lượng tiền mặt dư thừa từ các thị trường mở. PBOC cũng mua trái phiếu nội tệ để chuyển tiền mặt vào thị trường khi cần thiết.

In tiền tệ

In nội tệ là một biện pháp khác được Trung Quốc áp dụng. PBOC có thể in nhân dân tệ khi cần thiết, mặc dù điều này có thể dẫn đến lạm phát cao. Tuy nhiên, Trung Quốc có các biện pháp kiểm soát chặt chẽ do nhà nước chi phối đối với nền kinh tế của mình, điều này cho phép nước này kiểm soát lạm phát khác với các nước khác. Ở Trung Quốc, các thay đổi được thực hiện đối với trợ cấp và các biện pháp kiểm soát giá cả khác để kiểm tra lạm phát.

Tỷ lệ Dự trữ

Các ngân hàng thương mại được yêu cầu giữ một tỷ lệ phần trăm trong tổng số tiền gửi của họ với ngân hàng trung ương của quốc gia, được gọi là tỷ lệ dự trữ. Nếu các ngân hàng trung ương giảm tỷ lệ dự trữ, các ngân hàng thương mại giữ ít tiền hơn để dự trữ và có nhiều tiền hơn để tăng cung tiền (và ngược lại).

Tỷ lệ chiết khấu

Nếu các ngân hàng thương mại vay thêm tiền từ các ngân hàng trung ương, họ phải trả lãi trên số tiền theo tỷ lệ chiết khấu áp dụng. Các ngân hàng trung ương có thể thay đổi lãi suất chiết khấu để tăng hoặc giảm chi phí của các khoản vay đó, điều này cuối cùng sẽ ảnh hưởng đến sự sẵn có của tiền trên thị trường mở. Những thay đổi về tỷ lệ chiết khấu được theo dõi rộng rãi trên toàn cầu để kiểm soát nguồn cung tiền.

Điểm mấu chốt

Một số biện pháp được Trung Quốc sử dụng để kiểm tra cung tiền áp dụng trên toàn cầu cho tất cả các quốc gia, trong khi một số biện pháp chỉ áp dụng cho Trung Quốc. Là sự kết hợp giữa nền kinh tế xã hội chủ nghĩa và kinh tế thị trường tự do, Trung Quốc đã đề ra các quy trình của riêng mình để giữ vững nền kinh tế của mình. Trung Quốc được thiết lập như một siêu cường tài chính, và thông qua các biện pháp kiểm soát của mình, Trung Quốc đang có tốc độ tăng trưởng kinh tế.

Tài khoản Môi giới so với IRA: Sự khác biệt là gì?

2023-02-01T17:21:06Z

Nếu bạn mới đầu tư, bạn có thể muốn so sánh tài khoản môi giới với tài khoản IRA để quyết định nơi đầu tư. Sau cùng, bạn có thể đầu tư vào cổ phiếu và các chứng khoán khác trong một trong hai tài khoản — vậy sự khác biệt là gì?

Nói chung, tài khoản môi giới là tài khoản chịu thuế cho phép bạn mua và bán các khoản đầu tư khác nhau bất cứ khi nào bạn muốn — không có giới hạn đóng góp và không bị phạt khi rút tiền. Mặt khác, IRA là tài khoản hoãn thuế hoặc miễn thuế (tùy thuộc vào loại IRA bạn chọn), nhưng có những giới hạn đóng góp nghiêm ngặt và việc rút tiền có thể bị phạt. Dưới đây là một cái nhìn sâu hơn về các tài khoản môi giới và IRA, với các mẹo giúp bạn quyết định đặt số tiền khó kiếm được của mình vào đâu.

Bài học rút ra chính

Tài khoản môi giới là tài khoản đầu tư chịu thuế mà qua đó bạn có thể mua và bán cổ phiếu và các chứng khoán khác.
IRA được thiết kế cho những người tiết kiệm khi nghỉ hưu và cho phép tăng trưởng miễn thuế hoặc hoãn thuế đối với các khoản đầu tư bạn giữ trong tài khoản.
Không giống như tài khoản môi giới, IRA có giới hạn đóng góp nghiêm ngặt và việc rút tiền có thể gây ra hình phạt.
Tài khoản môi giới và IRA bị đánh thuế khác nhau, đây có thể là yếu tố quyết định khi chọn tài khoản.

Tài khoản môi giới so với IRA: Tổng quan

Tài khoản môi giới và IRA là tài khoản đầu tư cho phép bạn mua và bán cổ phiếu, ETF, trái phiếu, quỹ tương hỗ, ủy thác đầu tư bất động sản (REIT) và các chứng khoán khác.

Nói chung, các nhà đầu tư sử dụng tài khoản môi giới để giao dịch trong ngày, đầu tư dài hạn và để tiết kiệm cho các mục tiêu tài chính ngắn hạn như mua nhà hoặc xe hơi. Trong khi đó, IRA cung cấp cho các nhà đầu tư một cách có lợi về thuế để tiết kiệm cho việc nghỉ hưu.

Có thể là một động thái tài chính thông minh khi có cả hai loại tài khoản. Bằng cách đó, bạn có thể tận dụng sự linh hoạt của tài khoản môi giới và lợi ích về thuế của IRA đồng thời. Các nhà hoạch định tài chính thường khuyên bạn nên đầu tư theo thứ tự này:

Nếu bạn có kế hoạch 401 (k), hãy đóng góp đủ để phù hợp với công ty trước — nó giống như nhận tiền miễn phí.
Tối đa hóa IRA của bạn để tận dụng các lợi ích về thuế và sức mạnh của lãi kép.
Đầu tư thông qua tài khoản môi giới của bạn.

Tài khoản Môi giới là gì?

Như đã lưu ý, tài khoản môi giới là tài khoản chịu thuế cho phép bạn mua và bán cổ phiếu và các chứng khoán khác. Bạn có thể mua và bán chứng khoán một cách tự do, không giới hạn số tiền bạn đầu tư — và bạn có thể bán các khoản đầu tư của mình bất cứ lúc nào mà không bị phạt. Trong trường hợp xử lý thuế, bạn sẽ phải trả thuế trên lãi suất, cổ tức và thu nhập từ vốn trong năm tính thuế mà bạn kiếm được.

Có hàng tá công ty môi giới và việc lựa chọn nhà môi giới tốt nhất cho bạn phụ thuộc vào phong cách đầu tư của bạn, các khoản đầu tư ưa thích và các tính năng bạn muốn trong một nền tảng giao dịch. Khi bạn quyết định chọn một công ty môi giới, bạn có thể mở và nạp tiền vào tài khoản trực tuyến, thường chỉ trong vài phút.

IRA là gì?

Tài khoản hưu trí cá nhân, hoặc IRA, là một tài khoản đầu tư có lợi về thuế được thiết kế cho những người tiết kiệm khi nghỉ hưu. Các lựa chọn đầu tư bị giới hạn so với tài khoản môi giới (ví dụ: bạn không thể giữ các quyền chọn trần), nhưng thu nhập sẽ tăng miễn thuế hoặc hoãn thuế, tùy thuộc vào việc bạn có IRA Roth hay IRA truyền thống.

Không giống như tài khoản môi giới, IRA có giới hạn đóng góp nghiêm ngặt. Đối với năm tính thuế 2021 và 2022, bạn có thể đóng góp tối đa 6.000 đô la vào tài khoản IRA của mình hoặc 7.000 đô la nếu bạn từ 50 tuổi trở lên.

Roth IRA (nhưng không phải IRA truyền thống) cũng có giới hạn thu nhập: Đối với năm 2021, bạn chỉ có thể đóng góp toàn bộ số tiền nếu thu nhập của bạn dưới 125.000 đô la đối với những người nộp đơn lẻ hoặc 198.000 đô la nếu bạn đã kết hôn nộp hồ sơ chung. Các giới hạn này tăng lên cho năm thuế 2022 khi giai đoạn loại bỏ bắt đầu ở mức 129.000 đô la cho những người nộp đơn độc thân và 204.000 đô la cho các cặp vợ chồng nộp hồ sơ chung.

Nói chung, việc rút tiền được thực hiện trước 59½ tuổi có thể gây ra hình phạt 10% với một trong hai loại IRA, mặc dù có một số ngoại lệ đối với quy tắc này. Tuy nhiên, bạn có thể rút các khoản đóng góp Roth IRA của mình bất kỳ lúc nào — vì bất kỳ lý do gì — miễn thuế và miễn phí.

Bạn có thể mở IRA với ngân hàng hoặc công ty môi giới. Hãy nhớ rằng IRA không phải là một khoản đầu tư — nó là một tài khoản chứa các khoản đầu tư bạn chọn. Bạn có thể chọn từ nhiều khoản đầu tư, bao gồm cổ phiếu, trái phiếu, quỹ tương hỗ, ETF, REIT và thậm chí là bất động sản.

Tài khoản Môi giới và IRA bị đánh thuế như thế nào?

Không ai có thể tranh luận rằng việc chọn các khoản đầu tư sinh lời là một phần quan trọng của việc đầu tư và gia tăng sự giàu có. Tuy nhiên, đầu tư theo cách hiệu quả về thuế cũng quan trọng không kém vì nó cho phép bạn giữ được càng nhiều lợi nhuận càng tốt. Tùy thuộc vào loại tài khoản bạn có, thu nhập từ cổ tức, tiền lãi và tiền tăng vốn có thể bị đánh thuế hoặc không – điều này đưa chúng ta đến sự khác biệt chính giữa tài khoản môi giới và IRA.

Thuế tài khoản môi giới

Tài khoản môi giới là tài khoản đầu tư chịu thuế. Nếu bạn kiếm tiền vì các khoản đầu tư của bạn trả lãi hoặc cổ tức, hoặc vì các khoản đầu tư của bạn tăng giá trị, bạn sẽ nợ thuế đối với khoản thu nhập đó. Nghĩa vụ thuế phụ thuộc vào nguồn thu nhập:

Lãi suất. Bạn có thể kiếm lãi từ các khoản đầu tư như trái phiếu, chứng chỉ tiền gửi (CD) hoặc từ bất kỳ khoản tiền mặt chưa đầu tư nào mà bạn giữ trong tài khoản. Nói chung, thu nhập từ tiền lãi bị đánh thuế như thu nhập thông thường, với hai ngoại lệ: Kho bạc Hoa Kỳ không phải chịu thuế thu nhập tiểu bang hoặc địa phương, và trái phiếu địa phương thường được miễn thuế liên bang (và đôi khi cả thuế tiểu bang và địa phương).
Cổ tức. Cổ tức là phần của bạn trong thu nhập của một công ty. Có hai loại cổ tức và mỗi loại có một cách xử lý thuế cụ thể. Cổ tức đủ tiêu chuẩn — đại diện cho hầu hết cổ tức mà các công ty đại chúng trả cho cổ đông — bị đánh thuế ở mức lãi suất vốn dài hạn thấp hơn. Cổ tức không đủ điều kiện — thường áp dụng cho REIT, công ty hợp danh hữu hạn chính (MLP) và các công ty phát triển kinh doanh (BDC) — bị đánh thuế ở mức thuế thu nhập thông thường cao hơn.
Lãi vốn. Nếu bạn bán một khoản đầu tư để thu lợi nhuận, bạn sẽ nợ thuế trên khoản thu được đó — nhưng thuế bao nhiêu tùy thuộc vào thời gian bạn nắm giữ khoản đầu tư đó. Thu nhập từ các khoản đầu tư mà bạn nắm giữ dưới một năm được coi là thu nhập từ vốn ngắn hạn và bị đánh thuế như thu nhập thông thường. Mặt khác, lãi từ các khoản đầu tư mà bạn nắm giữ trong hơn một năm được đánh thuế theo tỷ lệ lãi vốn dài hạn, có lợi hơn.

Thuế tài khoản IRA

Các khoản đóng góp cho IRA truyền thống được thực hiện bằng đô la trước thuế và có thể được khấu trừ thuế, tùy thuộc vào thu nhập của bạn và nếu bạn hoặc vợ / chồng của bạn được bao trả bởi chương trình hưu trí tại nơi làm việc. Các khoản đóng góp của Roth IRA được thực hiện bằng đô la sau thuế, vì vậy không có khoản giảm thuế vào năm bạn đóng góp. Thay vào đó, lợi ích về thuế đến khi nghỉ hưu, khi các khoản rút tiền của bạn được miễn thuế.

Thu nhập trong IRA tăng lên miễn thuế hoặc được hoãn thuế, tùy thuộc vào loại IRA bạn có:

Roth IRA. Không có khoản giảm thuế trả trước, vì vậy các khoản đóng góp không làm giảm thu nhập chịu thuế của bạn. Nhưng các khoản rút đủ điều kiện khi nghỉ hưu được miễn thuế và bạn có thể rút các khoản đóng góp của mình bất kỳ lúc nào — vì bất kỳ lý do gì — mà không bị phạt. Và, không giống như IRA truyền thống, không có phân phối tối thiểu bắt buộc (RMD) cho Roth IRA.
IRA truyền thống. Bạn có thể khấu trừ các khoản đóng góp IRA truyền thống vào năm bạn thực hiện, điều này có thể làm giảm thu nhập chịu thuế của bạn (và nghĩa vụ thuế của bạn). Nhưng việc rút tiền phải chịu thuế thu nhập và việc rút tiền sớm thường bị phạt 10%. Bạn có thể tránh bị phạt (nhưng không phải chịu thuế) trong một số trường hợp nhất định — chẳng hạn như sử dụng tiền để thanh toán các chi phí cho người mua nhà lần đầu đủ tiêu chuẩn.

Tôi có nên mở IRA tại Ngân hàng hoặc Công ty môi giới không?

Mặc dù bạn có thể mở IRA tại ngân hàng hoặc công ty môi giới, nhưng bạn sẽ có nhiều lựa chọn đầu tư hơn — và thu nhập tiềm năng cao hơn — sau này. Các ngân hàng có xu hướng cung cấp các lựa chọn đầu tư rất hạn chế, có lợi suất thấp, chẳng hạn như tài khoản tiết kiệm và chứng chỉ tiền gửi (CD). Những khoản đầu tư rủi ro thấp này có thể thu hút một số người tiết kiệm hưu trí, nhưng chúng sẽ không cho phép quả trứng làm tổ của bạn phát triển đáng kể — thậm chí trong thời gian dài. Nhìn chung, bạn sẽ tìm thấy nhiều lựa chọn đầu tư hơn và tiềm năng tăng trưởng lớn hơn nếu bạn mở IRA tại tài khoản môi giới.

Có Số Tiền Tối thiểu Để Mở Tài Khoản Môi Giới Không?

Điều đó phụ thuộc vào công ty môi giới. Nhiều nhà môi giới ngày nay cung cấp tiền gửi tối thiểu rất thấp (ví dụ, thậm chí bằng không) để bắt đầu. Tất nhiên, bạn sẽ cần phải ký quỹ ít nhất 2.000 đô la nếu bạn muốn kích hoạt giao dịch ký quỹ.

IRA Roth hay Truyền thống tốt hơn?

Với Roth IRA, các khoản đóng góp không được khấu trừ thuế, nhưng các khoản rút đủ điều kiện khi nghỉ hưu được miễn thuế (ngay cả đối với thu nhập). Các khoản đóng góp IRA truyền thống được khấu trừ thuế, vì vậy bạn có thể tiết kiệm tiền tại thời điểm tính thuế cho năm bạn đóng góp. Nhưng bạn sẽ nợ thuế thu nhập đối với việc rút tiền khi nghỉ hưu — bao gồm tất cả các khoản tăng trưởng đó. Nói chung, bạn nên sử dụng IRA truyền thống tốt hơn nếu bạn dự kiến sẽ ở trong khung thuế thấp hơn khi nghỉ hưu so với hiện tại. Nếu bạn nghĩ rằng bạn sẽ ở trong cùng một khung thuế hoặc cao hơn khi nghỉ hưu, Roth có thể là lựa chọn tốt hơn vì bạn sẽ nhận được hóa đơn thuế của mình với mức thuế hiện tại, thấp hơn.

Tổng kết

Các nhà hoạch định tài chính khuyên bạn nên có cả hai tài khoản, nếu có thể. Bạn có thể sử dụng tài khoản môi giới để giao dịch trong ngày, đầu tư dài hạn và để tiết kiệm cho các mục tiêu tài chính ngắn hạn, trong khi IRA dành cho tiết kiệm hưu trí. Tài khoản môi giới cung cấp tính linh hoạt hơn và không có giới hạn về đóng góp, rút tiền hoặc thu nhập để tài trợ cho một tài khoản. Mặt khác, IRA có giới hạn đóng góp hàng năm thấp hơn, việc rút tiền có thể bị phạt và nếu thu nhập của bạn quá cao, bạn có thể không đóng góp được.

Investment DAO có nghĩa là gì?

2023-02-01T17:26:05Z

Investment DAO là một nhóm tổ chức phi tập trung đầu tư quỹ. Bất kỳ ai sở hữu token quản trị của investment DAO đều có thể tham gia vào quá trình ra quyết định. Bạn càng nắm giữ nhiều token, quyền biểu quyết của bạn càng lớn. Các investment DAO tài trợ cho kho bạc của họ thông qua việc bán token, phát hành NFT và cung cấp các dịch vụ tạo doanh thu. Tính hợp pháp của các investment DAO sẽ phụ thuộc vào luật pháp của khu vực tài phán của bạn.

Giới thiệu

Với khả năng phi tập trung của nó, blockchain chắc chắn đã thay đổi bộ mặt của đầu tư. Các doanh nhân và công ty khởi nghiệp không còn chỉ dựa vào các công ty đầu tư mạo hiểm, vòng hạt giống và các mô hình gây quỹ truyền thống. Tương đối đơn giản để tạo token của riêng bạn và sử dụng một trong các phương pháp on-chain khác nhau để bán token dự án của bạn.

Không chỉ những người gây quỹ mới trải qua một sự thay đổi đáng kể mà các nhà đầu tư cũng vậy. Với các investment DAO, giờ đây chúng ta có một cách tiếp cận mới để cấp vốn cho các dự án mà ngay cả những nhà đầu tư nhỏ nhất cũng có thể dễ dàng tiếp cận.

Investment DAO là gì?

Một investment DAO cho phép các thành viên quyết định thời điểm và nơi đầu tư quỹ của mình. Điều này có thể là bất động sản, phương tiện đầu tư DeFi hoặc bất kỳ tài sản nào khác mà DAO chọn để đầu tư. Một investment DAO sử dụng mô hình Tổ chức tự trị phi tập trung (DAO) để dân chủ hóa và phân cấp toàn bộ quá trình đầu tư.

Các mô hình truyền thống đặt quyền đầu tư vào tay một nhóm tương đối nhỏ các nhà quản lý tiền của các quỹ đầu tư mạo hiểm và văn phòng gia đình, và các quỹ đầu cơ. Ngoài ra, các investment DAO cung cấp cho bất kỳ ai nắm giữ token quản trị của nó khả năng đưa ra quyết định liên quan đến các khoản đầu tư.

DAO là gì?

Tổ chức tự trị phi tập trung (DAO) là một tổ chức được điều hành bởi các hợp đồng thông minh, các đoạn mã tự thực thi chạy trên một blockchain. Các thành viên của DAO cân nhắc và đưa ra các quyết định sau đó được thực hiện bằng cách sử dụng các hợp đồng thông minh này. Trên thực tế, một DAO có thể hoạt động mà không cần con người bảo trì và chạy liên tục. Ngay cả khi các thành viên của DAO không thích nữa hoặc từ bỏ dự án, thì khuôn khổ của DAO vẫn sẽ tồn tại do bản chất bất biến của nó.

Cách phổ biến nhất mà các DAO đưa ra quyết định là thông qua cơ chế bỏ phiếu dựa trên mã thông báo quản trị. Bạn càng sở hữu nhiều mã thông báo quản trị, bạn càng có nhiều quyền biểu quyết. Một số DAO cho phép bất kỳ thành viên nào đưa ra đề xuất, trong khi những người khác có thể giới hạn quyền này cho một nhóm cụ thể. DAO được sử dụng phổ biến để quản lý các dự án DeFi (Tài chính phi tập trung), blockchain và các giao thức khác trong thế giới tiền điện tử.

Investment DAOs hoạt động như thế nào?

Một investment DAO thường sẽ có một mục tiêu hoặc nguyên tắc chung mà nó hoạt động. Một số đầu tư vào các phân khúc ngành cụ thể như GameFi hoặc các giao thức DeFi chẳng hạn. Các quyết định đầu tư được thực hiện theo các nguyên tắc này sử dụng cơ chế đề xuất.

Người nắm giữ token quản trị của investment DAO có khả năng đưa ra đề xuất. Một số DAO sẽ giới hạn điều này cho những người nắm giữ một số lượng nhất định token hoặc một số tiểu mục khác của nhóm. Điều này có thể là để ngăn chặn thư rác hoặc chỉ cho phép các thành viên có cổ phần đủ cao đề xuất các quyết định đầu tư.

Khi đề xuất được đưa ra, người dùng sẽ đặt cọc hoặc sử dụng cơ chế snapshot để thực hiện quyền biểu quyết của họ. Snapshot xem xét số lượng token quản trị trong mỗi ví và phân phối quyền biểu quyết dựa trên đó mà không cần khóa token. Điều này giúp tránh người dùng làm lung lay phiếu bầu bằng cách mua thêm token sau khi họ thấy đề xuất. Khi cuộc bỏ phiếu kết thúc, quyết định được thực hiện theo kết quả.

Lợi nhuận từ các khoản đầu tư được phân phối thông qua airdrop cho chủ sở hữu token quản trị hoặc thông qua cơ chế đặt cược. Bằng cách đặt token quản trị của bạn, sau đó bạn sẽ nhận được một phần thưởng mà bạn có thể rút khỏi hợp đồng thông minh. Các investment DAO thường điều hành các kênh cộng đồng tích cực trên Discord và Telegram để giúp tổ chức, thông báo và tạo điều kiện cho các đề xuất của họ. Một DAO chỉ thành công nhờ vào cộng đồng của nó, vì vậy nó cần phải duy trì một cộng đồng tích cực và lành mạnh.

Investment DAO lấy tiền từ đâu?

Có một số cách mà investmet DAO có thể xây dựng kho quỹ của mình. Phương pháp phổ biến nhất là quản trị bán token. Một DAO mới sẽ đúc token của nó và cung cấp nó ra thị trường bằng cách sử dụng một trong các cơ chế bán hàng khác nhau có sẵn. Các nhà đầu tư sẽ mua nó cho mục đích đầu cơ, quyền biểu quyết hoặc cả hai.

Một DAO được thiết lập bởi các nhà đầu tư có kinh nghiệm với chiến lược đầu tư vững chắc có thể sẽ thu hút một cộng đồng lớn các thành viên DAO tiềm năng. Sau khi bán token quản trị của họ cho một loại tiền điện tử như bitcoin (BTC) , ether (ETH) , BUSD hoặc khác stablecoin, DAO sau đó sẽ có tiền trong kho bạc của mình. Họ cũng có thể giữ một số token quản trị trong kho bạc để bán trong tương lai.

Một phương pháp phổ biến khác là phát hành và bán các token không thể thay thế, hoặc NFT. Những thứ này có thể hoàn toàn là đồ sưu tầm hoặc cũng có thể cung cấp một số tiện ích khác. Ví dụ: NFT có thể được phát hành để cung cấp thêm quản trị các quyền.

Cuối cùng, một số investment DAO sẽ có quỹ kho bạc và tài sản kỹ thuật số từ những thành công trước đó. Ví dụ, một dự án DeFi có thể đã có sẵn doanh thu từ các dịch vụ của nó được cung cấp. DAO của nó sau đó có thể quyết định đầu tư tiền. Tuy nhiên, khi chúng tôi đề cập đến các DAO đầu tư, chúng tôi thường có nghĩa là các DAO chỉ giải quyết các khoản đầu tư.

Các investment DAO có hợp pháp không?

Câu trả lời ở đây sẽ phụ thuộc vào thẩm quyền của bạn. Bạn cũng có thể thấy rằng không có quy định cụ thể nào về các investment DAO, khiến tình trạng của chúng trở nên khó xác định. Để có một ý tưởng sơ bộ, trước tiên bạn nên xem liệu token của investment DAO có được quy định đầy đủ hay không. Nó có thể được phân loại là bảo mật ở quốc gia của bạn và cần được cấp phép cụ thể. Nó cũng có thể thuộc một số quy định về tiền điện tử khác.

Khái niệm một tập thể đầu tư cùng nhau không phải là mới và nhiều quốc gia đã có các quy định về câu lạc bộ đầu tư. Chẳng hạn như IRS, có các yêu cầu cụ thể đối với các nhóm đầu tư chung để chia sẻ lợi nhuận. Việc một investment DAO có được quy định giống nhau hay không phải được thông qua với cơ quan quản lý địa phương của bạn.

Rủi ro của investment DAO

Trong khi các DAO đầu tư phân quyền thành công quyền lực theo quyền sở hữu token, rủi ro vẫn có thể xảy ra. Đừng quên rằng việc nắm giữ bất kỳ loại tiền điện tử nào cũng có rủi ro và các investment DAO cũng có những rủi ro cụ thể liên quan đến chúng:

Hợp đồng thông minh thất bại – Các hợp đồng thông minh chạy DAO có thể bị lỗi do bị hack, khai thác hoặc mã bị lỗi. Điều này có thể phá vỡ các cơ chế cần thiết để chạy hiệu quả và quản lý các quỹ của DAO.
Quyết định đầu tư sai – Investment DAO có thể đầu tư vào các dự án cung cấp ROI (lợi tức đầu tư) . Rốt cuộc, không có gì đảm bảo rằng quyết định của đa số luôn là quyết định tốt nhất.
Quản lý quỹ yếu kém – Các investment DAO cần duy trì kho quỹ của họ đúng cách. Nếu họ không đa dạng hóa danh mục đầu tư của mình hoặc quản lý nó tốt, các quỹ đầu tư của DAO có thể gặp rủi ro cao.

VC truyền thống và investment DAO

Có rất nhiều ưu điểm và nhược điểm khi so sánh các VC và các investment DAO. Trong khi investment DAO đã mở ra một ngành công nghiệp đóng cửa truyền thống, trạng thái của nó khiến các nhà đầu tư và dự án gây quỹ khó làm việc cùng. Do các yêu cầu nghiêm ngặt trong đầu tư truyền thống, hầu hết các investment DAO sẽ chỉ có thể hoạt động với các dự án tiền điện tử khác trong thực tế.

Tuy nhiên, khi nói đến Web3, các DAO đầu tư có một số lợi thế đáng kể. Các công ty VC truyền thống tỏ ra rất quan tâm đến tiềm năng của Web3 nhưng thường đòi hỏi rất nhiều để đổi lại vốn đầu tư và kiến thức chuyên môn của họ. Nhưng khi nói đến Web3 và công nghệ blockchain, các VC thường không biết nhiều bằng các đối tác phi tập trung của họ. Do đó, tài trợ từ một DAO đầu tư có thể cung cấp nguyên tắc tương tự, chuyên môn nguồn lực cộng đồng và một thỏa thuận công bằng hơn.

Đối với các ngành truyền thống hơn, giá trị gia tăng mà VC có thể mang lại là rất lớn. Các công ty này thường có mạng lưới thiết lập và một loạt các dịch vụ hỗ trợ. Trên tất cả, họ cũng có sự hỗ trợ pháp lý và quy định cần thiết để hoạt động một cách yên tâm.

Tổng kết

Các investment DAO đã trở thành một chủ đề nóng kể từ đợt bùng nổ tiền điện tử cuối cùng vào năm 2020 – 2021. Ý tưởng rằng mô hình VC lâu đời có thể bị phá vỡ là điều hấp dẫn đối với các nhà đầu tư nhỏ và những người hâm mộ blockchain. Chúng tôi vẫn chưa biết mối quan hệ giữa hai loại này sẽ phát triển như thế nào vì khái niệm vẫn còn non trẻ. Như mọi khi, nếu bạn quyết định thử nghiệm các investment DAO, hiểu đầy đủ các rủi ro và làm thế nào điều đó phù hợp với chiến lược danh mục đầu tư .