Tài chính chuỗi cung ứng (SCF) là một thuật ngữ mô tả một tập hợp các giải pháp dựa trên công nghệ nhằm giảm chi phí tài chính và nâng cao hiệu quả kinh doanh cho người mua và người bán được liên kết trong một giao dịch mua bán. Các phương pháp của SCF hoạt động bằng cách tự động hóa các giao dịch và theo dõi quy trình phê duyệt và thanh toán hóa đơn, từ khi bắt đầu đến khi hoàn thành.
Theo mô hình này, người mua đồng ý phê duyệt hóa đơn của nhà cung cấp để được ngân hàng hoặc tổ chức tài chính bên ngoài tài trợ – thường được gọi là “nhân tố”. Và bằng cách cung cấp tín dụng ngắn hạn giúp tối ưu hóa vốn lưu động và cung cấp tính thanh khoản cho cả hai bên, SCF mang lại những lợi thế khác biệt cho tất cả những người tham gia. Trong khi các nhà cung cấp có quyền truy cập nhanh hơn vào số tiền họ nợ, thì người mua có nhiều thời gian hơn để thanh toán số dư của họ. Ở hai bên của phương trình, các bên có thể sử dụng tiền mặt cho các dự án khác để giữ cho hoạt động tương ứng của họ diễn ra suôn sẻ.
Nội dung chính
- Tài chính chuỗi cung ứng là một tập hợp các quy trình tài chính và kinh doanh dựa trên công nghệ giúp giảm chi phí và nâng cao hiệu quả cho các bên tham gia giao dịch.
- Tài chính chuỗi cung ứng hoạt động tốt nhất khi người mua có xếp hạng tín dụng tốt hơn người bán và do đó có thể tiếp cận vốn với chi phí thấp hơn.
- Tài chính chuỗi cung ứng cung cấp tín dụng ngắn hạn nhằm tối ưu hóa vốn lưu động cho cả người mua và người bán.
Tài chính chuỗi cung ứng hoạt động như thế nào
Tài chính chuỗi cung ứng hoạt động tốt nhất khi người mua có xếp hạng tín dụng tốt hơn người bán và do đó có thể tìm nguồn vốn từ ngân hàng hoặc nhà cung cấp tài chính khác với chi phí thấp hơn. Lợi thế này cho phép người mua thương lượng các điều khoản tốt hơn từ người bán, chẳng hạn như lịch trình thanh toán kéo dài. Trong khi đó, người bán có thể dỡ sản phẩm của mình nhanh hơn để nhận được khoản thanh toán ngay lập tức từ cơ quan tài chính trung gian.
Tài chính chuỗi cung ứng, thường được gọi là “tài chính nhà cung cấp” hoặc “bao thanh toán ngược”, khuyến khích sự hợp tác giữa người mua và người bán. Về mặt triết học, điều này chống lại động lực cạnh tranh thường phát sinh giữa hai bên này. Xét cho cùng, trong những trường hợp truyền thống, người mua cố gắng trì hoãn việc thanh toán, trong khi người bán mong muốn được thanh toán càng sớm càng tốt.
Ví dụ về Tài chính chuỗi cung ứng
Một giao dịch phải trả kéo dài điển hình hoạt động như sau: Giả sử người mua, Công ty ABC, mua hàng từ người bán, Nhà cung cấp XYZ. Trong các trường hợp truyền thống, Nhà cung cấp XYZ vận chuyển hàng hóa, sau đó gửi hóa đơn cho Công ty ABC, công ty này sẽ phê duyệt khoản thanh toán theo thời hạn tín dụng tiêu chuẩn là 30 ngày. Nhưng nếu Nhà cung cấp XYZ đang rất cần tiền mặt, họ có thể yêu cầu thanh toán ngay lập tức, với mức chiết khấu, từ tổ chức tài chính trực thuộc của Công ty ABC. Nếu điều này được chấp thuận, tổ chức tài chính đó sẽ phát hành khoản thanh toán cho Nhà cung cấp XYZ, và ngược lại, kéo dài thời hạn thanh toán cho Công ty ABC, thêm 30 ngày nữa, với tổng thời hạn tín dụng là 60 ngày, thay vì 30 ngày theo quy định của Nhà cung cấp XYZ.
Tài chính chuỗi cung ứng chủ yếu được thúc đẩy bởi sự toàn cầu hóa ngày càng tăng và sự phức tạp của chuỗi cung ứng, đặc biệt là trong ngành ô tô và sản xuất.
Cân nhắc đặc biệt
Theo Diễn đàn tài chính chuỗi cung ứng toàn cầu, một tập đoàn gồm các hiệp hội ngành, SCF gần đây đã chậm lại do hoạt động kế toán và xử lý vốn phức tạp liên quan đến hoạt động này, chủ yếu là để đáp ứng các yêu cầu báo cáo và quy định ngày càng tăng.
